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1.業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)是以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提請(qǐng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國(guó)庫(kù)集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過(guò)單一賬戶體系支付給收款人的制度。

財(cái)政國(guó)庫(kù)“十二五”規(guī)劃提出要“積極推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理”。國(guó)庫(kù)集中支付電子化是利用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金收繳和支付業(yè)務(wù)完全“無(wú)紙化”運(yùn)行，把傳統(tǒng)相對(duì)獨(dú)立的分散管理整合成一個(gè)完善的管理鏈條，提高財(cái)政資金運(yùn)行效率和安全管理水平。

2.解決方案

國(guó)庫(kù)單一賬戶體系包括財(cái)政部門在同級(jí)人民銀行設(shè)立的國(guó)庫(kù)單一賬戶和財(cái)政部門在代理銀行設(shè)立的財(cái)政零余額賬戶、單位零余額賬戶、預(yù)算外財(cái)政專戶和特設(shè)專戶。財(cái)政性資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理需要財(cái)政、人民銀行、代理銀行間建立安全高效的信息交換渠道，分為中央國(guó)庫(kù)集中支付與地方國(guó)庫(kù)集中支付。對(duì)代理銀行而言，通過(guò)與國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)對(duì)接，協(xié)助客戶處理如下業(yè)務(wù)：

（1）財(cái)政直接支付

A、國(guó)庫(kù)通過(guò)系統(tǒng)向代理銀行發(fā)出“財(cái)政直接支付憑證”電子憑證，代理銀行收到后進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)、準(zhǔn)確將資金支付至收款人。

B、代理銀行當(dāng)日根據(jù)實(shí)際已支付的財(cái)政直接支付電子憑證，提交財(cái)政，與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。

C、如因收款賬戶要素有誤等原因，發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶，代理銀行向國(guó)庫(kù)辦理申請(qǐng)退劃資金手續(xù)。

（2）財(cái)政授權(quán)支付

A、國(guó)庫(kù)通過(guò)系統(tǒng)向代理銀行發(fā)出“財(cái)政授權(quán)支付額度通知單”電子憑證，代理銀行收到后據(jù)此登記預(yù)算單位授權(quán)支付額度，并生成預(yù)算單位“財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書”電子憑證，發(fā)送至國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)發(fā)預(yù)算單位。

B、國(guó)庫(kù)通過(guò)系統(tǒng)向代理銀行發(fā)出經(jīng)審核確認(rèn)的“財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)”電子憑證，代理銀行收到后進(jìn)行核對(duì)，在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)受理預(yù)算單位授權(quán)支付業(yè)務(wù)。

C、代理銀行當(dāng)日根據(jù)實(shí)際已支付的財(cái)政授權(quán)支付電子憑證，提交財(cái)政，與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。

D、代理銀行按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算科目更正的資金退回業(yè)務(wù)，為預(yù)算單位調(diào)整財(cái)政授權(quán)支付額度，開(kāi)具授權(quán)支付申請(qǐng)劃款（退款）電子憑證，提交國(guó)庫(kù)辦理資金清算手續(xù)。