從1988年聯(lián)合國(guó)《禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》開始，國(guó)際社會(huì)在制定預(yù)防與打擊洗錢及相關(guān)犯罪的國(guó)際法律規(guī)范方面不斷取得突破性進(jìn)展, 有力地推動(dòng)了各國(guó)的反洗錢國(guó)內(nèi)立法和實(shí)踐。目前有代表性的反洗錢國(guó)際法律及規(guī)范性文件已有22個(gè)。這些立法成果所共同體現(xiàn)的基本原則，是國(guó)際社會(huì)對(duì)反洗錢工作規(guī)律的總結(jié)，也是各國(guó)在反洗錢領(lǐng)域開展協(xié)調(diào)與合作的共同基礎(chǔ)與行為規(guī)范，其中我國(guó)已經(jīng)加入的國(guó)際公約或承諾接受的規(guī)范性文件也成為國(guó)內(nèi)立法的重要淵源。歸納、概括這些原則，有益于我國(guó)反洗錢的立法工作。

原則一：確定洗錢為刑事犯罪并使其上游犯罪范圍最大化 (Criminalizing money laundering and including the widest range of predicate offences)

聯(lián)合國(guó)《禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》第3條規(guī)定： “各締約國(guó)應(yīng)采取可能必要的措施將下列故意行為確定為其國(guó)內(nèi)法中的刑事犯罪。”這些故意行為包括：明知財(cái)產(chǎn)得自該公約所確定的任何犯罪或參與此類犯罪的行為，為隱瞞或掩飾該財(cái)產(chǎn)的非法來源，或?yàn)閰f(xié)助任何涉及此類犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)；明知財(cái)產(chǎn)為犯罪所得，仍隱瞞或掩飾該財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性質(zhì)、來源、所在地，處置、轉(zhuǎn)移相關(guān)的權(quán)利或所有權(quán)。這是第一個(gè)將“洗錢”規(guī)定為刑事犯罪的國(guó)際公約?！洞驌艨鐕?guó)有組織犯罪公約》和《反腐敗公約》也有類似的規(guī)定。由此，作為全球反洗錢工作標(biāo)準(zhǔn)的《四十條建議》明確要求：各國(guó)應(yīng)根據(jù)上述公約，“將洗錢行為規(guī)定為刑事犯罪”。這表明國(guó)際社會(huì)對(duì)洗錢的社會(huì)危害性、刑事違法性和應(yīng)受刑法懲罰性已有了充分的認(rèn)識(shí)。

洗錢罪最早衍生于毒品類犯罪。毒品犯罪所涉及的資金流動(dòng)量大，追查并沒收販毒資金可以起到釜底抽薪的效果。毒品犯罪又往往為販毒和走私團(tuán)伙操縱，因此販毒和走私犯罪最早被視為洗錢的上游犯罪。隨著反洗錢工作的擴(kuò)大和深入，國(guó)際社會(huì)認(rèn)識(shí)到，反洗錢可以有效地剝奪和限制犯罪分子運(yùn)用犯罪所得的能力，對(duì)打擊與洗錢相關(guān)的諸多上游犯罪均有十分重要的作用，從而形成了將洗錢的上游犯罪范圍最大化的共識(shí)，并在聯(lián)合國(guó)有關(guān)公約中做出明確表述。

在充分吸收國(guó)際立法成果的基礎(chǔ)上，《四十條建議》規(guī)定：“各國(guó)應(yīng)將洗錢罪適用于所有嚴(yán)重犯罪，以使洗錢犯罪的上游犯罪范圍最大化。關(guān)于洗錢犯罪的上游犯罪的范圍，可以規(guī)定包括所有犯罪；也可以限定一個(gè)范圍，規(guī)定限于某些嚴(yán)重犯罪，或者規(guī)定限于法定刑為監(jiān)禁的犯罪（限定范圍的方法），也可以是上述幾種方法的結(jié)合。”“如果某個(gè)國(guó)家采用限定范圍的方法，則洗錢犯罪的上游犯罪至少應(yīng)囊括該國(guó)法律所規(guī)定的全部嚴(yán)重犯罪；如果該國(guó)法律對(duì)這些犯罪規(guī)定有最低刑罰，則應(yīng)當(dāng)包括所有法定最低刑為6個(gè)月以上監(jiān)禁的犯罪。”無論采取何種方法，各國(guó)在規(guī)定洗錢罪的上游犯罪時(shí)至少應(yīng)包括《四十條建議》所明確的20種“指定的犯罪類型”，即：參加有組織犯罪集團(tuán)和進(jìn)行敲詐活動(dòng)；恐怖主義活動(dòng)，包括恐怖融資；販賣人口以及偷渡；利用他人進(jìn)行色情活動(dòng)，包括利用兒童進(jìn)行色情活動(dòng)；非法販賣毒品和精神性藥品；非法販賣軍火；非法販賣盜竊物和其他贓物；貪污和賄賂；詐騙；制假幣；產(chǎn)品制假和非法翻??；環(huán)境類犯罪；殺人、重傷害；綁架、非法監(jiān)禁和劫持人質(zhì)；搶劫或盜竊；走私；勒索；偽造文書；盜版；內(nèi)幕交易和操縱市場(chǎng)。

使洗錢罪上游犯罪范圍最大化是我國(guó)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的立法取向。盡管洗錢行為刑罰化已在我國(guó)《刑法》中得以體現(xiàn)，但關(guān)于洗錢罪上游犯罪的范圍，我國(guó)《刑法》目前僅規(guī)定了毒品犯罪、走私犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的有組織犯罪以及恐怖活動(dòng)犯罪四類。這樣的界定范圍顯然過窄，不利于通過反洗錢實(shí)現(xiàn)遏止多種嚴(yán)重犯罪的目的，也使不少洗錢活動(dòng)逃避了法律追究。因此應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大洗錢罪上游犯罪的范圍，至少應(yīng)當(dāng)盡快將貪污賄賂、破壞金融管理秩序、金融詐騙等嚴(yán)重犯罪類型納入其中。

原則二：制定以可疑交易報(bào)告制度為核心的金融機(jī)構(gòu)和特定非金融行業(yè)及職業(yè)反洗錢措施（Constituting AML measures to be taken by FIs and DNFBPs focusing on STRs）

金融體系具有存儲(chǔ)和迅速轉(zhuǎn)移資金的獨(dú)特功能，是最容易為洗錢侵害的領(lǐng)域，也是監(jiān)測(cè)、發(fā)現(xiàn)和追蹤洗錢線索的關(guān)鍵所在，因此建立金融業(yè)反洗錢措施在國(guó)際反洗錢立法中得到充分的重視，并且隨著洗錢活動(dòng)范圍的擴(kuò)大，反洗錢措施也不斷向非金融領(lǐng)域擴(kuò)展。聯(lián)合國(guó)《打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》第7條規(guī)定：各締約國(guó)均應(yīng)“建立對(duì)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及適當(dāng)情況下對(duì)其他特別易被用于洗錢的機(jī)構(gòu)的綜合性國(guó)內(nèi)管理和監(jiān)督制度，以控制和監(jiān)測(cè)各種形式的洗錢。這種制度應(yīng)強(qiáng)調(diào)驗(yàn)證客戶身份、保持記錄和報(bào)告可疑的交易等項(xiàng)規(guī)定”?！斗锤瘮」s》第14條也規(guī)定：各締約國(guó)均應(yīng)當(dāng)“對(duì)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)――包括對(duì)辦理資金或價(jià)值轉(zhuǎn)移的正規(guī)和非正規(guī)業(yè)務(wù)的自然人或法人，并在適當(dāng)情況下對(duì)特別易于涉及洗錢的其他機(jī)構(gòu)――建立全面的國(guó)內(nèi)管理和監(jiān)督制度，以便遏止并監(jiān)測(cè)各種形式的洗錢，這種制度應(yīng)當(dāng)著重就驗(yàn)證客戶身份和驗(yàn)證實(shí)際受益人身份、保持記錄和報(bào)告可疑交易進(jìn)行規(guī)定”。第52條還規(guī)定：各締約國(guó)均應(yīng)當(dāng)“根據(jù)本國(guó)法律采取必要的措施，以要求其管轄范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)核實(shí)客戶身份，采取合理步驟確定在賬戶中存入大額資金的實(shí)際受益人身份，并對(duì)正在或者曾經(jīng)擔(dān)任重要公職的個(gè)人及其家庭成員和與其關(guān)系密切的人或者這些人的代理人所要求開立或者保持的賬戶進(jìn)行強(qiáng)化審查”。聯(lián)合國(guó)《制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》（1999年）第18條規(guī)定：締約國(guó)必須要求“金融機(jī)構(gòu)和從事金融交易的其他行業(yè)使用現(xiàn)行效率最高的措施，查證其經(jīng)?？蛻?、臨時(shí)客戶以及通過代理人開立賬戶的客戶之身份，并特別關(guān)注異常或可疑的交易情況，報(bào)告被懷疑與犯罪活動(dòng)有關(guān)的交易”。

歸納起來，以可疑交易報(bào)告制度為核心的金融機(jī)構(gòu)和特定非金融行業(yè)及職業(yè)反洗錢措施，包括幾項(xiàng)內(nèi)容：

“了解你的客戶”（也稱“盡職調(diào)查”、“合理審慎”）。要求金融機(jī)構(gòu)了解客戶的真實(shí)身份，識(shí)別特定資金與其真正所有人、受益人的關(guān)系，以便當(dāng)局監(jiān)測(cè)和控制洗錢活動(dòng)；要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)政治公眾人物及其關(guān)系密切者所開立賬戶進(jìn)行強(qiáng)化審查；要求對(duì)跨境代理銀行業(yè)務(wù)及類似業(yè)務(wù)給予更加嚴(yán)格的審查。“了解你的客戶”最早由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《關(guān)于防止利用銀行系統(tǒng)進(jìn)行洗錢的聲明》（1988年）中提出，現(xiàn)已成為反洗錢領(lǐng)域的基礎(chǔ)制度。

保存記錄。保存記錄是“盡職調(diào)查”原則的邏輯延伸?！端氖畻l建議》第10條規(guī)定：“為迅速向主管當(dāng)局提供其所索取的資料以在必要時(shí)作為起訴犯罪活動(dòng)的證據(jù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將一切國(guó)內(nèi)或國(guó)際間交易的必要記錄至少保存5年，這些記錄必須足以重現(xiàn)每項(xiàng)交易（包括所涉及的金額和貨幣類別）。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)被要求在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后至少5年內(nèi)，繼續(xù)保存根據(jù)盡職調(diào)查原則獲得的有關(guān)客戶身份信息（如護(hù)照、身份證、駕駛執(zhí)照等官方識(shí)別身份文件或類似文件的副本或記錄）、賬戶檔案和業(yè)務(wù)往來憑證。”

報(bào)告可疑的交易。該項(xiàng)內(nèi)容包括“報(bào)告義務(wù)”、“責(zé)任豁免”及 “保密義務(wù)”三個(gè)具有內(nèi)在聯(lián)系的要素。《制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》規(guī)定：締約國(guó)應(yīng)“制定條例迫使金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)義務(wù)向主管當(dāng)局迅速報(bào)告所有并無任何明顯的經(jīng)濟(jì)目的或明顯合法目的的、復(fù)雜、不尋常的巨額交易以及異常的交易方式，無須擔(dān)心因誠(chéng)意告發(fā)而承擔(dān)違反披露資料限制的刑事或民事責(zé)任”?！端氖畻l建議》第13條規(guī)定：“各國(guó)法律法規(guī)應(yīng)明確規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)如懷疑或有合理理由懷疑資金來源于犯罪收益或與恐怖融資活動(dòng)有關(guān)，必須立即直接向金融情報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告。”《四十條建議》第14規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)及其董事、高級(jí)職員、雇員“如善意地向金融情報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告可疑情況，即使其不能明確說明潛在的犯罪活動(dòng)的內(nèi)容和性質(zhì)，也無論非法活動(dòng)事實(shí)上發(fā)生與否，他們都應(yīng)受法律保護(hù)，并免于因違反合同、法律、法規(guī)、部門規(guī)章中禁止披露信息的有關(guān)規(guī)定而承擔(dān)刑事和民事責(zé)任”。同時(shí)“應(yīng)遵守法律規(guī)定，不得泄露其向金融情報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告可疑交易和其他相關(guān)信息的情況”。

建立反洗錢內(nèi)控制度。金融機(jī)構(gòu)必須制定反洗錢和反恐融資措施。其中包括：制定內(nèi)部政策、程序和控制措施，比如適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理安排、在聘請(qǐng)雇員時(shí)采取必要的審查程序以確保雇員素質(zhì)的高標(biāo)準(zhǔn)；持續(xù)推行員工培訓(xùn)計(jì)劃；建立審查機(jī)制以評(píng)估相關(guān)制度。

針對(duì)犯罪分子利用金融機(jī)構(gòu)保密法則的庇護(hù)進(jìn)行洗錢的情況，國(guó)際社會(huì)認(rèn)識(shí)到必須修正傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)保密法規(guī)以使之適應(yīng)預(yù)防和打擊洗錢活動(dòng)的需要。“制定以可疑交易報(bào)告制度為核心的金融機(jī)構(gòu)和特定非金融行業(yè)及職業(yè)反洗錢措施”的原則，是以“與犯罪有關(guān)的可疑交易行為不受金融機(jī)構(gòu)保密法保護(hù)”的新理念為基礎(chǔ)的?！洞驌艨鐕?guó)有組織犯罪公約》第12條規(guī)定:“各締約國(guó)均應(yīng)使其法院或其他主管當(dāng)局有權(quán)下令提供或扣押銀行、財(cái)務(wù)或商務(wù)記錄。締約國(guó)不得以銀行保密為由拒絕按照本款規(guī)定采取行動(dòng)。”《四十條建議》第4條規(guī)定：“各國(guó)應(yīng)確保金融機(jī)構(gòu)保密法律不會(huì)妨礙FATF建議的實(shí)施。”第36條規(guī)定：“不得以法律要求金融機(jī)構(gòu)保密為由拒絕執(zhí)行雙邊司法協(xié)助的請(qǐng)求。”在情報(bào)交換方面，第40條規(guī)定：“各國(guó)不應(yīng)引用要求金融機(jī)構(gòu)保密的法律條款作為拒絕提供合作的理由。”

我國(guó)依據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的部門規(guī)章已初步制定了以可疑交易報(bào)告制度為核心的金融機(jī)構(gòu)反洗錢措施，目前應(yīng)盡快在國(guó)家法律層面為這一原則的落實(shí)提供保障。這些措施的實(shí)施目前在廣度和深度上都還有限。應(yīng)當(dāng)在銀行業(yè)建立這些措施的基礎(chǔ)上，盡快在證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)并適時(shí)在特定非金融領(lǐng)域建立以可疑交易報(bào)告制度為核心的反洗錢措施。對(duì)現(xiàn)有措施中還存在的諸如關(guān)于對(duì)受益人身份識(shí)別的要求不夠充分、金融機(jī)構(gòu)在客戶關(guān)系方面需要得到哪些信息尚不明晰等技術(shù)問題，需要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷充實(shí)完善。

原則三：建立金融情報(bào)機(jī)構(gòu)并賦予其權(quán)力（Establishing and empowering a FIU）

金融情報(bào)機(jī)構(gòu)（FIU）作為一項(xiàng)重要的制度創(chuàng)新，在國(guó)際反洗錢立法中受到特別的重視。反洗錢體系所涉及的各類核心機(jī)構(gòu)―― 政策制定者、金融情報(bào)機(jī)構(gòu)、執(zhí)法機(jī)構(gòu)和行業(yè)監(jiān)管部門等，除金融情報(bào)機(jī)構(gòu)外，它們的基本職能在各國(guó)（地區(qū)）的其他法律（行政法、經(jīng)濟(jì)法和刑事訴訟法）中已經(jīng)明確，對(duì)其而言反洗錢立法要解決的只是協(xié)調(diào)配合、補(bǔ)充授權(quán)等問題。反洗錢立法的實(shí)質(zhì)重點(diǎn)和對(duì)反洗錢機(jī)制及核心機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新，突出體現(xiàn)在對(duì)金融情報(bào)機(jī)構(gòu)及相應(yīng)制度的設(shè)置方面。如澳大利亞的反洗錢法稱為《金融交易報(bào)告法》（1988 年）、《金融交易報(bào)告規(guī)則》（1999年），加拿大反洗錢法稱為《犯罪收益（洗錢）法》（2000年）、《犯罪收益（洗錢）可疑交易報(bào)告規(guī)則》（2001年）。一國(guó)立法對(duì)金融情報(bào)機(jī)構(gòu)定性、定位和權(quán)利、義務(wù)作何規(guī)定，直接體現(xiàn)了該國(guó)對(duì)反洗錢的重視程度和打擊洗錢犯罪的力度。離開有效的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的制度設(shè)置，便談不上國(guó)際規(guī)范意義上的反洗錢工作。

《反腐敗公約》（2005年10月我國(guó)正式加入該公約）第14條規(guī)定：各締約國(guó)均應(yīng)當(dāng)“確保行政、管理、執(zhí)法和專門打擊洗錢的其他機(jī)關(guān)（在本國(guó)法律許可時(shí)可以包括司法機(jī)關(guān)）能夠根據(jù)本國(guó)法律規(guī)定的條件，在國(guó)家和國(guó)際一級(jí)開展合作和交換信息，并應(yīng)當(dāng)為此目的考慮建立金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，作為國(guó)家中心收集、分析和移送有關(guān)涉嫌洗錢活動(dòng)的信息”。第58條規(guī)定：“締約國(guó)應(yīng)當(dāng)相互合作，以預(yù)防和打擊根據(jù)本公約確立的犯罪而產(chǎn)生的所得轉(zhuǎn)移，并推廣追回這類所得的方式方法。為此，締約國(guó)應(yīng)當(dāng)考慮設(shè)立金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，由其負(fù)責(zé)接收、分析和向主管機(jī)關(guān)移送可疑金融交易報(bào)告。” 《打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》也作了相同規(guī)定?！端氖畻l建議》第26條規(guī)定：“各國(guó)應(yīng)該建立一個(gè)金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，作為收集（若經(jīng)允許，也可索取）、分析和移送可疑交易報(bào)告和其他涉嫌洗錢和恐怖融資活動(dòng)信息的國(guó)家中心。”歸納上述國(guó)際公約并結(jié)合其他重要文獻(xiàn)，FIU 具有如下基本特征：

首先，其核心職能是收集可疑交易報(bào)告，分析可疑交易報(bào)告，移送經(jīng)分析被初步判定為涉嫌犯罪的線索。維護(hù)核心職能的完整性，是為金融情報(bào)機(jī)構(gòu)立法時(shí)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的原則?？疾旄鲊?guó)金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，大致可分為行政型、執(zhí)法型和混合型等不同類型，但其核心職能是相同的。歐盟理事會(huì)《關(guān)于協(xié)調(diào)各成員國(guó)金融情報(bào)機(jī)構(gòu)在交換情報(bào)方面合作的決定》（2001年,以下簡(jiǎn)稱《歐盟金融情報(bào)合作決定》）第 3條規(guī)定：“成員國(guó)應(yīng)保證本決定下的FIU的功能應(yīng)不受它們的內(nèi)部狀況影響，無論它們是行政部門、執(zhí)法部門或者司法部門。”

其次，FIU是國(guó)家層面的、具有相對(duì)獨(dú)立性和開放性的法定機(jī)構(gòu)。上述聯(lián)合國(guó)公約已清楚表明，FIU是締約國(guó)為確保該國(guó)反洗錢相關(guān)部門能夠“在國(guó)家和國(guó)際一級(jí)開展合作和交換信息”而建立的國(guó)家層面的機(jī)構(gòu)。此外《歐盟金融情報(bào)合作決定》第2條規(guī)定：“FIU 應(yīng)當(dāng)是一個(gè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)并符合如下定義：以打擊洗錢為目的的一個(gè)負(fù)責(zé)收集（經(jīng)允許可索?。?、分析有關(guān)可疑犯罪收益或國(guó)家法律要求報(bào)告的金融情報(bào)線索，并向權(quán)力部門移送情報(bào)的中央國(guó)家機(jī)構(gòu)。” 聯(lián)合國(guó)《與犯罪收益有關(guān)的洗錢、沒收和國(guó)際合作示范法》(1999 年，以下簡(jiǎn)稱《示范法》)規(guī)定：“FIU的組成、職能、保障和加強(qiáng)獨(dú)立性的措施以及報(bào)告的內(nèi)容和遞交方式應(yīng)由法律做出規(guī)定。”

FIU要在跨部門的國(guó)家反洗錢工作中發(fā)揮應(yīng)有的樞紐和橋梁作用，必須具備四個(gè)條件：一是成為國(guó)家層面的機(jī)構(gòu)；二是具有相對(duì)獨(dú)立性；三是具有開放性；四是成為國(guó)家法定機(jī)構(gòu)。

確保FIU的相對(duì)獨(dú)立性并不意味一定要使其脫離特定的主管部門。事實(shí)上，各國(guó)FIU中有不少是在某一主管部門的政策指導(dǎo)下開展工作并取得顯著成績(jī)的。關(guān)鍵是要通過立法確保FIU在主管部門的政策框架下獨(dú)立履行職責(zé)?！妒痉斗ā穼?duì)FIU“相對(duì)獨(dú)立性”的解釋是：FIU具有法人地位，享有財(cái)務(wù)和預(yù)算的自治權(quán)以及對(duì)屬于職責(zé)范圍之內(nèi)的事項(xiàng)的獨(dú)立決策權(quán)。

原則四：加強(qiáng)反洗錢協(xié)調(diào)與合作（Strengthening the AML coordination and cooperation）

洗錢活動(dòng)涉及領(lǐng)域的廣泛性和黑錢流動(dòng)的跨國(guó)（境）性特點(diǎn)，要求預(yù)防和打擊洗錢的有關(guān)當(dāng)局必須在國(guó)內(nèi)和國(guó)際兩個(gè)層面加強(qiáng)協(xié)調(diào)與合作以有效應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。

首先，加強(qiáng)國(guó)內(nèi)協(xié)調(diào)與合作?！端氖畻l建議》第31 條規(guī)定：“各國(guó)應(yīng)確保政策制定者、金融情報(bào)機(jī)構(gòu)、執(zhí)法部門和監(jiān)管者之間具有有效的、適當(dāng)?shù)暮献鳈C(jī)制，以使其在發(fā)展、執(zhí)行反洗錢和反恐融資的國(guó)內(nèi)政策時(shí)相互協(xié)調(diào)。” 要實(shí)現(xiàn)這一要求，在設(shè)計(jì)國(guó)內(nèi)反洗錢機(jī)制時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過立法體現(xiàn)如下原則：一是職責(zé)清楚、分工明確。既要避免出現(xiàn)上述核心機(jī)構(gòu)間角色定位交叉混亂,又要防止職能缺失的狀況出現(xiàn)；二要最大限度地組織和利用現(xiàn)有的及潛在的反洗錢資源；三是運(yùn)轉(zhuǎn)高效，反應(yīng)靈敏，盡可能減少合作機(jī)制內(nèi)的運(yùn)行環(huán)節(jié)和層次；四要最大限度地降低反洗錢工作的成本。

各國(guó)反洗錢合作機(jī)制都是以FIU為核心和樞紐開展工作的。FIU 把來自各類報(bào)告義務(wù)主體的可疑交易信息與來自執(zhí)法、司法、監(jiān)管等各方面的相關(guān)信息加以整合，通過信息共享將金融領(lǐng)域、特定非金融領(lǐng)域的反洗錢工作與其他系統(tǒng)的相關(guān)工作及時(shí)地連為一體。同時(shí)，通過向執(zhí)法、司法等部門提供及時(shí)有效的情報(bào)支持，促進(jìn)部門互動(dòng)，從而建立起以情報(bào)信息為紐帶、多部門密切合作的關(guān)系。因此應(yīng)將FIU的功能設(shè)計(jì)和建設(shè)作為實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)反洗錢協(xié)調(diào)與合作的突出重點(diǎn)，通過立法明確FIU的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任，以體現(xiàn)聯(lián)合國(guó)公約關(guān)于這一新制度安排的宗旨和目的。

其次，加強(qiáng)國(guó)際協(xié)調(diào)與合作。根據(jù)《四十條建議》的規(guī)定，在雙邊司法協(xié)助方面的基本要求是：各國(guó)應(yīng)盡最大可能，迅速、積極、有效地提供關(guān)于洗錢和恐怖融資調(diào)查、起訴及相關(guān)程序的雙邊司法協(xié)助；無論涉及到的犯罪是不是雙重犯罪,各國(guó)均應(yīng)盡最大可能提供雙邊司法協(xié)助；各國(guó)主管部門應(yīng)迅速采取行動(dòng)，執(zhí)行外國(guó)提供的識(shí)別、凍結(jié)、查封、沒收被清洗資產(chǎn)、洗錢或者其上游犯罪的犯罪收益、用于或者企圖用于實(shí)施犯罪的工具、同等價(jià)值的財(cái)產(chǎn)等請(qǐng)求；各國(guó)應(yīng)該將洗錢視為可引渡罪行。